蘇-Sophia 追問

2025-01-07 10:00

宋老師您好，后續(xù)進(jìn)項(xiàng)該怎么處理呢，因?yàn)槭且~退稅

宋生老師 解答

2025-01-07 10:02

你好， 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）

  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等）

  2. 月末時(shí)，根據(jù)免征退稅不予免征和抵扣稅額，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)如下：

  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

  3. 月末時(shí)，根據(jù)應(yīng)退稅額，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)如下：

  借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
然后收到這個(gè)其他應(yīng)收款。

蘇-Sophia 追問

2025-01-07 10:11

關(guān)于您寫的第二步： 2. 月末時(shí)，根據(jù)免征退稅不予免征和抵扣稅額，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)如下：

  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），我們?nèi)绻侨~退稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還能進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎

宋生老師 解答

2025-01-07 10:23

你好，可以的。這個(gè)是入成本。