老師，我之前做賬時把稅控設備560全額抵扣了，也做備案了，如果上個月應交增值稅是1000元，但是實際扣款是1000-560=440.但是我賬上未交增值稅還有560，怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊，分錄怎樣寫

答： 你好，借：應交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入，你當時可能結(jié)轉(zhuǎn)增值稅錯了，抵扣用的科目是應交稅費-減免稅款而不是未交增值稅

購買稅控設備分錄借管理費用-辦公費貸現(xiàn)金借應交稅費-未交增值稅貸營業(yè)外收入那么在本月轉(zhuǎn)出未交增值稅金額是不是銷項-進項-全額抵扣稅控設備費用的金額貸應交稅費-未交增值稅呢

答： 是銷項-進項-全額抵扣稅控設備費用的金額貸應交稅費-未交增值稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師。因為稅控設備的380元全額抵扣，我做了分錄 借：未交增值稅380 貸：應交稅金-減免稅額 380 然后我接著做計提本月增值稅的時候 借：應交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅的時候 這個數(shù)值 是銷-進-380 后計提的數(shù)，還是說，就直接計提銷項-進項的數(shù)

答： 全額減免 借；應交稅費-應交增值稅（減免稅額） 貸；管理費用 結(jié)轉(zhuǎn)本月應交增值稅金額=銷-進-380 分錄為 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅