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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

王老師1

職稱： 會(huì)計(jì)從業(yè)資格

2021-06-17 19:07

您好，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是現(xiàn)在少交稅以后多交稅，所以算應(yīng)交所得稅時(shí)是減，轉(zhuǎn)回的話就是相反是加
可抵扣差異是當(dāng)期多交稅以后少交稅，所以是加
結(jié)合這道題的話就是+100+80
學(xué)員您看下是否能理解，不理解隨時(shí)問我

果兒 追問

2021-06-17 19:11

那如果問遞延所得稅資產(chǎn)就是+，遞延所得稅負(fù)債就是-是嗎？

王老師1 解答

2021-06-17 19:12

學(xué)員您好，是的，您這個(gè)說法沒錯(cuò)

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這個(gè)的話，是會(huì)計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)負(fù)債的價(jià)值，與稅法確認(rèn)的，存在暫時(shí)性差異，通過所得稅稅率，計(jì)算的哦
2020-04-24 09:25:22
你好，麻煩你發(fā)題目給老師看看
2022-03-04 15:57:42
學(xué)員你好，因?yàn)榭傻挚蹠簳r(shí)差異50萬元是直接計(jì)入所有者權(quán)益的其他綜合收益形成的，其他綜合收益不計(jì)入利潤表，因此不影響應(yīng)納稅所得額
2022-03-06 21:02:15
你好同學(xué)，不需要的，暫時(shí)性差異影響的是遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債的。
2023-01-11 15:02:38
比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)，上升時(shí)確認(rèn)投資收益，但稅法并不確認(rèn)投資收益，而等最終處置時(shí)才能確認(rèn)投資收益的實(shí)現(xiàn)，最后處置時(shí)確認(rèn)的投資收益才進(jìn)行納稅，這個(gè)持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)損益就形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的當(dāng)期在所得稅的處理上要進(jìn)行納稅調(diào)增，這個(gè)就形成可抵扣暫時(shí)性差異，等最終發(fā)生壞賬時(shí)才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，
2018-04-17 21:26:08
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