老師,怎么區(qū)分題中事項是要調(diào)整應(yīng)交所得稅,或者是調(diào)整的是利潤?老師,不論是應(yīng)交所得稅的調(diào)整也好,或者是,利潤上的調(diào)整也好,他們調(diào)整出來的加減的金額,加就是可抵扣暫時性差異,減就是應(yīng)納稅暫時性差異,這樣驗證自己計算的金額可以嗎? 老師,是不是一般情況下,先調(diào)整利潤,再調(diào)整應(yīng)交所得稅?
荊晶
于2019-09-04 18:45 發(fā)布 ??1053次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
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這個的話,是會計確認(rèn)的資產(chǎn)負(fù)債的價值,與稅法確認(rèn)的,存在暫時性差異,通過所得稅稅率,計算的哦
2020-04-24 09:25:22

你好,麻煩你發(fā)題目給老師看看
2022-03-04 15:57:42

學(xué)員你好,因為可抵扣暫時差異50萬元是直接計入所有者權(quán)益的其他綜合收益形成的,其他綜合收益不計入利潤表,因此不影響應(yīng)納稅所得額
2022-03-06 21:02:15

你好同學(xué),不需要的,暫時性差異影響的是遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債的。
2023-01-11 15:02:38

比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認(rèn)的公允價值變動,上升時確認(rèn)投資收益,但稅法并不確認(rèn)投資收益,而等最終處置時才能確認(rèn)投資收益的實現(xiàn),最后處置時確認(rèn)的投資收益才進行納稅,這個持有期間的公允價值變動損益就形成應(yīng)納稅暫時性差異。
壞賬準(zhǔn)備,計提的當(dāng)期在所得稅的處理上要進行納稅調(diào)增,這個就形成可抵扣暫時性差異,等最終發(fā)生壞賬時才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,
2018-04-17 21:26:08
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