某居民企業(yè)2019年銷售產(chǎn)品收入1100萬元，企業(yè)銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)185萬元，企業(yè)管理費(fèi)用中包含業(yè)務(wù)招待費(fèi)12.5萬元、研發(fā)費(fèi)用30萬元，以下說法正確的是（）。銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額是20萬元研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額是15萬元管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額是15.5萬元管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額是5萬元

答： 你好 銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額是20萬元 管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額是15.5萬元

某企業(yè)2019年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：產(chǎn)品銷售收入600萬元，產(chǎn)品銷售成本400萬元，產(chǎn)品銷售費(fèi)用60萬元，發(fā)生管理費(fèi)用55萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元），當(dāng)年出租固定資產(chǎn)取得收入50萬元，購買國家公債取得利息收入15萬元，準(zhǔn)許稅前扣除有關(guān)稅費(fèi)40萬元，經(jīng)批準(zhǔn)向企業(yè)職工集資200萬元，支付年息30萬元，同期銀行貸款利率10%，通過縣級人民政府向遭受雪災(zāi)地區(qū)捐款30萬元。（1）計(jì)算企業(yè)2019年會計(jì)利潤總額（2）2019年業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅所得額如何調(diào)整（3）2019年應(yīng)納稅所得額

答： 一、計(jì)算企業(yè)2019年會計(jì)利潤總額：600-400-60-55%2B50%2B15-40-30-30=50萬元。 二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)在稅前列支的金額1：15*60%=9萬元；業(yè)務(wù)招待費(fèi)在稅前列支的金額2：（600%2B50)*0.5%=3.25萬元，由于9萬元大于3.25萬元，因此只能在稅前列支的招待費(fèi)是3.25萬元，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額是：9-3.25=5.75萬元。 三、會計(jì)利潤是：50萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額是5.75萬元，利息收入需要調(diào)減應(yīng)納稅所得額是15萬元，年息支出需要調(diào)增的金額是：30-200*10%=10萬元 你回復(fù)一下再處理

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2017年高新技術(shù)企業(yè)銷售收入8000萬元，新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用300萬元(己獨(dú)立核算管理)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元，如何計(jì)算研究開發(fā)費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額？

答： 您好，研發(fā)費(fèi)用是沒有限額的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是收入的千分之五和實(shí)際發(fā)生的60%比較，低的可以稅前扣除，也就是8000*0.5%=40萬，80*60%=48萬，那可以所得稅稅前扣除的是40萬，還有40萬需要納稅調(diào)整。