管理費(fèi)用賬戶列支60萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)18萬元,新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費(fèi)用24萬元,支付給母公司的管理費(fèi)六萬元,計(jì)算管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額,包括加計(jì)扣除部分
大力的啞鈴
于2021-01-03 12:09 發(fā)布 ??2800次瀏覽
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答疑蘇老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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根據(jù)情況計(jì)入管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用-招待費(fèi),因?yàn)閰R算清繳有扣除標(biāo)準(zhǔn)的, 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額的60%但是不超過銷售收入的5‰扣除。
學(xué)初級(jí)就應(yīng)該會(huì)有這些扣除標(biāo)準(zhǔn)的了,你可以百度一下稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
2018-07-04 16:17:45

你好,用18*40%%2B6-24*50% 所以管理費(fèi)用需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1.2萬元
2021-01-03 12:12:10

企業(yè)所得稅法規(guī)定的,廣告費(fèi)當(dāng)年收入15%之內(nèi)的可以扣除,超過15%當(dāng)年不能扣除的可以結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除,而業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能扣除60%和收入0.5%較小的部分,不能扣除的部分以后也不準(zhǔn)扣除,這是法律規(guī)定的
2019-09-24 16:23:41

你好,是的,是正確的
2019-08-25 09:18:23

你好,按年銷售收入的千分之五與實(shí)際發(fā)生額的60%選低者扣除。
2016-10-26 13:06:51
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