順心的烏龜 追問

2021-05-19 12:49

什么情況下當(dāng)月交當(dāng)月的，一般不都是當(dāng)月繳納上個(gè)月的嗎？我以前上班的會(huì)計(jì)就放在了已交稅金里，應(yīng)該也是當(dāng)月交上個(gè)月的那樣行嗎

玲老師 解答

2021-05-19 12:51

有的大企業(yè)繳稅款非常多的一個(gè)月需要交好幾次稅款就用已交稅金科目。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 12:53

您說的是預(yù)繳的嗎？預(yù)繳的可以放在已交稅金嗎？還是就必須放在預(yù)交增值稅科目

玲老師 解答

2021-05-19 12:54

我說的是已交稅金。不是預(yù)交稅金。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 12:54

您說的繳納好幾次稅款是交上個(gè)月的還是當(dāng)月的啊？

玲老師 解答

2021-05-19 12:54

可以看一下增值稅的22號(hào)文件，對(duì)每一個(gè)科目有詳細(xì)的解讀。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 12:55

那預(yù)交的增值稅呢放在什么科目

玲老師 解答

2021-05-19 12:55

您好
應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 12:56

我就是說當(dāng)月繳納上月的房子已交稅金里不對(duì)是嗎

玲老師 解答

2021-05-19 12:58

交上個(gè)月的稅款用已交稅金科目是錯(cuò)誤的。一般納稅人用未交增值稅。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 12:58

還有增值稅必須每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

順心的烏龜 追問

2021-05-19 13:00

那您能和我說一下預(yù)繳增值稅的完整的會(huì)計(jì)分錄嗎？

玲老師 解答

2021-05-19 13:00

一般納稅人期末做結(jié)轉(zhuǎn)。
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交稅款貸銀行存款。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 13:07

預(yù)交就一筆分錄嗎？月底預(yù)繳的得轉(zhuǎn)到未交嗎？麻煩您說一下分錄

玲老師 解答

2021-05-19 13:07

借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸預(yù)交增值稅。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 13:08

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是借，銷項(xiàng)，貸進(jìn)項(xiàng)，貸，未交增值稅嗎

玲老師 解答

2021-05-19 13:09

是的你的分錄是正確的。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 13:15

我看題中還用到了借轉(zhuǎn)出未交增值稅和貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，不用寫這兩個(gè)也行是吧

玲老師 解答

2021-05-19 13:16

 你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。