(*^ω^*)瑜 追問

2021-04-06 21:21

應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-出口抵內(nèi)銷的是借方余額，但是應(yīng)交稅費應(yīng)交印花稅是貸方余額，按理來說，印花稅這個貸方是需要交的對吧，可是兩年多一直掛賬，可能之前的會計做錯了還是怎么回事的，但是現(xiàn)在有辦法給處理掉這兩筆余額嗎

文老師 解答

2021-04-06 21:24

也可以理解為印花稅多計提了，通過以前年度損益調(diào)整科目沖了

(*^ω^*)瑜 追問

2021-04-06 21:27

那這個出口抵內(nèi)銷的增值稅的借方余額也通過以前年度損益調(diào)整直接調(diào)到未分配利潤？我公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，貌似沒這個科目，我直接通過未分配利潤調(diào)整可以的嗎，按理來說是不是還可能涉及到補交企業(yè)所得稅呢

文老師 解答

2021-04-06 21:44

應(yīng)該來說出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，應(yīng)該在貸方的，您應(yīng)交增值稅下面其他科目還有余額嗎

(*^ω^*)瑜 追問

2021-04-06 21:55

應(yīng)交稅費下面沒有其他余額，有的只是當(dāng)月銷項進項再結(jié)轉(zhuǎn)正常交當(dāng)月增值稅，就都是平的，只是有這個出口抵內(nèi)銷的借方余額跟應(yīng)交稅費應(yīng)交印花稅的貸方余額，而且還是兩年前的掛賬，因為最早的會計做的i其他賬都有問題，很多都是錯的，所以這就是個遺留問題，現(xiàn)在我也管不了之前那么多，只是想給它消掉

文老師 解答

2021-04-06 21:58

那您就沖減收入，因為外銷的時候做的免稅收入，可能沒有把視同內(nèi)銷的銷項稅額剔除出來，然后就直接交稅了所以就在借方了

文老師 解答

2021-04-06 21:59

也可以直接用利潤分配——未分配利潤

(*^ω^*)瑜 追問

2021-04-06 22:00

好的，那印花稅的余額就直接調(diào)整到未分配利潤里可以嗎

(*^ω^*)瑜 追問

2021-04-06 22:03

明白了，謝謝老師哈

文老師 解答

2021-04-06 22:04

是的，不客氣，這是我們的職責(zé)所在