會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-27 16:12

每個(gè)月要交的增值稅

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-27 16:13

還有印花稅教育費(fèi)附加

鄒老師 解答

2018-08-27 16:13

你好，增值稅小規(guī)模根據(jù)收入填寫申報(bào) 
一般納稅人根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額填寫申報(bào)

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-27 16:35

這個(gè)稅當(dāng)月要計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2018-08-27 16:37

你好，增值稅是做價(jià)稅分離分錄，不需要計(jì)提 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
附加稅需要計(jì)提 
印花稅不需要計(jì)提的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-27 16:39

那月底的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅科目的余額應(yīng)該跟我實(shí)際報(bào)稅時(shí)的數(shù)是一樣對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-08-27 16:39

你好，是的，與你需要申報(bào)的應(yīng)交增值稅數(shù)據(jù)是一樣的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-27 16:40

那我們銷售合同的也不用計(jì)提，就交的時(shí)候借管理費(fèi)用-印花稅   貸銀行存款

鄒老師 解答

2018-08-27 16:41

你好，繳納計(jì)入稅金及附加科目核算，而不是管理費(fèi)用

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-27 16:51

那如果是一般納稅人，8月底是不是要把增值稅銷項(xiàng)稅跟進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，然后9月交的時(shí)候應(yīng)該是與未交增值稅數(shù)字一樣，然后做分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅    貸銀行存款，

鄒老師 解答

2018-08-27 16:51

你好，一般納稅人是這樣處理 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-27 16:54

我明白了 
那老師她月底增值稅附加稅的數(shù)字，應(yīng)該跟我下個(gè)月初交的稅一致

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-27 16:55

我得提前算下是多少，有問題就當(dāng)時(shí)找她

鄒老師 解答

2018-08-27 16:55

你好，計(jì)提的附加稅與次月需要申報(bào)繳納的數(shù)據(jù)是一致 的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-27 17:01

增值稅呢，如果是一般納稅人月末應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目貸方余額，跟下個(gè)月應(yīng)該交的增值稅是一致嗎

鄒老師 解答

2018-08-27 17:01

你好，是的，是一致的  
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 
這兩個(gè)分錄金額是一致的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-27 18:01

老師你好，我想問一下資產(chǎn)負(fù)債表上增值稅期末余額實(shí)際是40萬，但應(yīng)該是10萬，這是因?yàn)橐郧澳甓鹊挠涃~錯(cuò)誤或繳稅憑證沒記賬，要怎么調(diào)賬，怎么做分錄啊，還需要什么證明之類的嗎？

鄒老師 解答

2018-08-27 18:03

你好，之前會(huì)計(jì)錯(cuò)誤分錄是？正確分錄應(yīng)當(dāng)是？

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-27 20:00

老師，那我們?nèi)ツ?2月開始應(yīng)該開始算房租了，三個(gè)月的房租一共12萬，但是直到今年4月才給房東付的錢，等于這筆房租發(fā)生在去年，我給稅務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候2017年直接報(bào)的零申報(bào)，報(bào)完了我才想起來還發(fā)生了一筆房租，雖然沒付款。。。這種不會(huì)被稅務(wù)罰款吧？然后這筆帳我現(xiàn)在補(bǔ)做也可以的吧？

鄒老師 解答

2018-08-27 20:07

你好，這種需要做財(cái)務(wù)報(bào)表更正申報(bào)，一般不會(huì)罰款