請(qǐng)問(wèn)老師，代扣代繳的增值稅和稅金及附加如何做賬？國(guó)外業(yè)務(wù)

答： 建議參考如下分錄： 某企業(yè)需支付境外設(shè)計(jì)費(fèi)2000萬(wàn)，則代扣代繳增值稅=2,000/1.06×0.06=113.21萬(wàn)元。 企業(yè)機(jī)構(gòu)所在地適用城建稅稅率7%、教育費(fèi)附加3%、地方教育費(fèi)附加2%，則應(yīng)代扣代繳附加稅=113.21*12%=13.59萬(wàn)元。 確認(rèn)境外費(fèi)用時(shí)： 借：開(kāi)發(fā)成本—前期工程費(fèi) 1886.79萬(wàn)元 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 113.21萬(wàn)元 　　貸：應(yīng)付賬款 2000萬(wàn)元 支付境外費(fèi)用時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 2000萬(wàn)元 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 113.21萬(wàn)元 　　　　　　　　-代扣代繳附加稅 13.59萬(wàn)元 　　　　銀行存款 1873.20萬(wàn)元 繳納代扣稅費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 113.21萬(wàn)元 　　　　　　-代扣代繳附加稅 13.59萬(wàn)元 　　貸：銀行存款 126.80萬(wàn)元 經(jīng)稽查比對(duì)通過(guò)，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 113.21萬(wàn)元 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 113.21萬(wàn)元

代扣代繳的增值稅及增值稅附加稅要怎么做賬務(wù)處理

答： 你好！計(jì)入其他應(yīng)付款就可以

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

代扣代繳的增值稅及附加稅怎么記賬？

答： 你好，借記“生產(chǎn)成本”、“無(wú)形資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)”、“管理費(fèi)用”等科目， 借記“應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額”， 貸記“應(yīng)付賬款” 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代交增值稅”科目。