国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

送心意

萱萱老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-03-29 10:11

建議參考如下分錄:

某企業(yè)需支付境外設(shè)計(jì)費(fèi)2000萬(wàn),則代扣代繳增值稅=2,000/1.06×0.06=113.21萬(wàn)元。

企業(yè)機(jī)構(gòu)所在地適用城建稅稅率7%、教育費(fèi)附加3%、地方教育費(fèi)附加2%,則應(yīng)代扣代繳附加稅=113.21*12%=13.59萬(wàn)元。

確認(rèn)境外費(fèi)用時(shí):

借:開(kāi)發(fā)成本—前期工程費(fèi) 1886.79萬(wàn)元

  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) 113.21萬(wàn)元

  貸:應(yīng)付賬款 2000萬(wàn)元

支付境外費(fèi)用時(shí):

借:應(yīng)付賬款 2000萬(wàn)元

  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 113.21萬(wàn)元

        -代扣代繳附加稅 13.59萬(wàn)元

    銀行存款 1873.20萬(wàn)元

繳納代扣稅費(fèi)時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 113.21萬(wàn)元

      -代扣代繳附加稅 13.59萬(wàn)元

  貸:銀行存款 126.80萬(wàn)元

經(jīng)稽查比對(duì)通過(guò),可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 113.21萬(wàn)元

  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) 113.21萬(wàn)元

上傳圖片 ?
相關(guān)問(wèn)題討論
建議參考如下分錄: 某企業(yè)需支付境外設(shè)計(jì)費(fèi)2000萬(wàn),則代扣代繳增值稅=2,000/1.06×0.06=113.21萬(wàn)元。 企業(yè)機(jī)構(gòu)所在地適用城建稅稅率7%、教育費(fèi)附加3%、地方教育費(fèi)附加2%,則應(yīng)代扣代繳附加稅=113.21*12%=13.59萬(wàn)元。 確認(rèn)境外費(fèi)用時(shí): 借:開(kāi)發(fā)成本—前期工程費(fèi) 1886.79萬(wàn)元   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) 113.21萬(wàn)元   貸:應(yīng)付賬款 2000萬(wàn)元 支付境外費(fèi)用時(shí): 借:應(yīng)付賬款 2000萬(wàn)元   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 113.21萬(wàn)元         -代扣代繳附加稅 13.59萬(wàn)元     銀行存款 1873.20萬(wàn)元 繳納代扣稅費(fèi)時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 113.21萬(wàn)元       -代扣代繳附加稅 13.59萬(wàn)元   貸:銀行存款 126.80萬(wàn)元 經(jīng)稽查比對(duì)通過(guò),可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 113.21萬(wàn)元   貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) 113.21萬(wàn)元
2021-03-29 10:11:52
你好!計(jì)入其他應(yīng)付款就可以
2018-09-26 11:56:45
你好同學(xué),一般是不付的同學(xué)出口沒(méi)有增值稅
2021-05-21 10:05:35
你好,借記“生產(chǎn)成本”、“無(wú)形資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)”、“管理費(fèi)用”等科目, 借記“應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額”, 貸記“應(yīng)付賬款” 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代交增值稅”科目。
2019-03-27 09:04:38
代扣營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅、增值稅需要通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)——”科目計(jì)提。
2017-05-25 21:58:27
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢(xún)老師 免費(fèi)咨詢(xún)老師
精選問(wèn)題
    相似問(wèn)題
    舉報(bào)
    取消
    確定
    請(qǐng)完成實(shí)名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求,完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護(hù)賬號(hào)安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...