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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-03-07 16:22

額...那企業(yè)信息公示里面的全年繳納的稅費里是否要包含這個代扣代繳的稅費？

橘子汽水 追問

2017-03-07 16:48

好的，謝謝。代扣代繳稅款增值稅可以抵扣，附加稅呢？因為繳納的時候是直接先交增值稅和附加稅，然后等咨詢費付給非居民企業(yè)后再把代扣代繳的增值稅申報抵扣，那這個附加稅是進稅金及附加還是直接進成本？

橘子汽水 追問

2017-03-07 17:34

代扣代繳的也是么？那這個代扣代繳的增值稅計入應交稅金哪個明細科目里呢？

鄒老師 解答

2017-03-07 15:21

借；銀行存款  貸；應交稅費

鄒老師 解答

2017-03-07 16:22

你好，包括的

鄒老師 解答

2017-03-07 16:48

附加稅計入稅金及附加核算

鄒老師 解答

2017-03-07 17:51

你好，代扣代繳的計入應交稅費核算，增值稅計入應交稅費——應交增值稅

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相關問題討論
你好！計入其他應付款就可以
2018-09-26 11:56:45
你好 只是代扣代繳的話 借銀行存款貸其他應付款 借其他應付款貸銀行存款
2019-09-10 10:50:17
您好，同學，很高興為您解答！ 代扣代繳增值稅也可抵扣，依據財稅〔2016〕36號文件規(guī)定,從境外單位或者個人購進服務、無形資產或者不動產,自稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額,準予從銷項稅額中抵扣.但納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的,應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票.資料不全的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣. 而且代扣代繳增值稅后需要交附加費。
2018-12-11 13:45:02
你好，借記“生產成本”、“無形資產”、“固定資產”、“管理費用”等科目， 借記“應交稅費——進項稅額”， 貸記“應付賬款” 貸記“應交稅費——代扣代交增值稅”科目。
2019-03-27 09:04:38
在營改增之后，境內公司接受境外咨詢服務代扣代繳增值稅，同時需按增值稅繳納城建稅，教育費附加。境內公司取得專用繳款憑證是作為進項的，我們在計算附加稅的時候是按實際應交增值稅來算的，即銷項減進項，而目前取得進項為何要交附加稅？
2017-06-07 19:44:19
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