我公司本月月收到一張國(guó)稅開具的完稅證明和一張納稅評(píng)估自查報(bào)告，要求補(bǔ)交2015年度增值稅2500元，還有滯納金190元，應(yīng)如何做賬？請(qǐng)列示分錄，謝謝。

答： 你好！稅金在以前年度損益調(diào)整科目下核算，滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

我公司10月份收到一張國(guó)稅開具的完稅證明，還有一張納稅評(píng)估自查報(bào)告，是補(bǔ)交2015年度企業(yè)所得稅，5705元，還有滯納金387元，應(yīng)如何做賬？請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明做賬分錄。

答： 您好，分錄如下： 1、補(bǔ)交時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 5705 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 387 貸：銀行存款 6092 2、計(jì)提時(shí) 借：所得稅 5705 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 5705

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我公司本月收到國(guó)稅局開具的完稅憑證和納稅評(píng)估自查報(bào)告，補(bǔ)交本年度1月份的增值稅，金額98518，滯納金11477，原因是我公司本年1月份購(gòu)入的原材料（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已抵扣），（對(duì)方無(wú)此經(jīng)營(yíng)范圍），國(guó)稅局針對(duì)這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額（98518）開局了完稅證明，補(bǔ)交的增值稅和滯納金應(yīng)如何做賬？2.我們是自查，能用應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整嗎，還是只有經(jīng)過(guò)國(guó)稅局稽查后才能用此科目？

答： 您好，補(bǔ)交的增值稅記入原材料，滯納金記入營(yíng)業(yè)外支出。最好不用應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整。