我公司10月份收到一張國稅開具的完稅證明，還有一張納稅評(píng)估自查報(bào)告，是補(bǔ)交2015年度企業(yè)所得稅，5705元，還有滯納金387元，應(yīng)如何做賬？請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明做賬分錄。

答： 您好，分錄如下： 1、補(bǔ)交時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 5705 營業(yè)外支出-滯納金 387 貸：銀行存款 6092 2、計(jì)提時(shí) 借：所得稅 5705 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 5705

1.我公司10月份收到一張國稅開具的完稅證明，還有一張納稅評(píng)估自查報(bào)告，是補(bǔ)交2015年度企業(yè)所得稅，5705元，還有滯納金387元，應(yīng)如何做賬？2.公司自查，能用稅收檢查調(diào)整這個(gè)科目嗎？3.滯納金應(yīng)計(jì)入本年支出還是計(jì)入利潤分配-未分配利潤借方？

答： 你好，補(bǔ)交的稅金在以前年度損益調(diào)整科目下，核算滯納金記錄當(dāng)期的營業(yè)外支出。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我公司本月收到國稅局開具的完稅憑證，補(bǔ)交本年度1月份的增值稅，金額98518，滯納金11477，原因是我公司本年1月份購入的原材料（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已抵扣），（對(duì)方無此經(jīng)營范圍），國稅局針對(duì)這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額（98518）開局了完稅證明，補(bǔ)交的增值稅和滯納金應(yīng)如何做賬？請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明

答： 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 營業(yè)外支出 貸；銀行存款