娟子 追問

2021-02-04 09:38

主營業(yè)務(wù)成本不都是轉(zhuǎn)入本年利潤了嗎 ？這個(gè)點(diǎn)有轉(zhuǎn)不過來？

森林老師 解答

2021-02-04 09:42

同學(xué)，你好，如果是原材料轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，而沒有到了主營業(yè)務(wù)成本的，可以直接有生產(chǎn)成本這里調(diào)整。

娟子 追問

2021-02-04 09:44

都已經(jīng)到主營業(yè)務(wù)成本了，主營業(yè)務(wù)成本也結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了。老師的意思是即使轉(zhuǎn)入本年利潤跟本年利潤也無關(guān)是吧？

娟子 追問

2021-02-04 09:45

那本年利潤不需要調(diào)整嗎  ？

森林老師 解答

2021-02-04 10:01

同學(xué)，你好，哪果是生產(chǎn)成本里沒有結(jié)轉(zhuǎn)出來，不用調(diào)，如果到了成本利潤里的，要調(diào)。

娟子 追問

2021-02-04 10:07

說暈了我具體怎么調(diào)呢 ？ 到底調(diào)主營業(yè)務(wù)成本還是本年利潤？

娟子 追問

2021-02-04 10:08

我生產(chǎn)成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)出來了??？生產(chǎn)成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面去了，主營業(yè)務(wù)也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤了？

森林老師 解答

2021-02-04 10:09

同學(xué)，你好，那就要調(diào)利潤

娟子 追問

2021-02-04 10:18

直接調(diào)本年利潤是嗎  ？

森林老師 解答

2021-02-04 10:25

借以前年度-10  貸原材料  -10
借以前年度損益10  貸利潤分配—未分配利潤10

娟子 追問

2021-02-04 10:41

老師這兩個(gè)分錄以前年度損益調(diào)整都在借方 ？第二個(gè)分錄做負(fù)數(shù)嗎 ？

森林老師 解答

2021-02-04 10:44

同學(xué)，你好，是第一個(gè)做的負(fù)數(shù)

娟子 追問

2021-02-04 10:49

可是我剛才這樣我試了下，第二個(gè)分錄我做了一下，但是我的利潤分配-未分配利潤增加了，我高估計(jì)了材料，這時(shí)候沖利潤分配-未分配利潤不應(yīng)該是減少嗎 ？

森林老師 解答

2021-02-04 10:54

高估材料，不是成本增加，利潤減少嗎
現(xiàn)在你沖減材料，成本減少，利潤應(yīng)該是增加。

娟子 追問

2021-02-04 11:00

就是有點(diǎn)繞暈了

森林老師 解答

2021-02-04 11:03

別著急，再來
借主營業(yè)務(wù)成本1000  貸原材料1000---暫估   接下來結(jié)轉(zhuǎn)利潤 借本年利潤 1000 貸主營業(yè)務(wù)成本  1000
假如實(shí)際是800元，你高估了200元，沖減
借主營業(yè)務(wù)成本-200  貸原材料-200   結(jié)轉(zhuǎn)利潤  借本年利潤-200同  貸原材料 -200    
上面可以看出本年利潤借方是1000，沖減以后，借方是1000-200=800，利潤在借表示虧損，原虧1000，現(xiàn)在虧800，少損了200元，是不是利潤增加了，再想想。

娟子 追問

2021-02-04 11:25

好的謝謝老師  我再打個(gè)草稿試一下。如果當(dāng)年成本我都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，我高估了原材料，假如我高估了100我次年直接做分錄是：
 借：以前年度損益調(diào)整  -100
       貸：原材料                -100
 借：以前年度損益調(diào)整    100
         貸：利潤分配-未分配利潤   100

森林老師 解答

2021-02-04 11:29

同學(xué)，你好，這個(gè)沒有問題了。

娟子 追問

2021-02-04 11:29

謝謝老師耐心回答。

森林老師 解答

2021-02-04 11:31

同學(xué)，你好，應(yīng)該的，不客氣的。、