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老師，想咨詢以下做賬及處理是否規(guī)范（3個(gè)問題）：我們2019年沖銷了一筆2018年開的發(fā)票，我們當(dāng)時(shí)做賬做了以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅金和收入記了紅字，1.紅字增值稅申報(bào)退稅，辦理成功，做賬時(shí)，我按當(dāng)期應(yīng)交增值稅-紅字增值稅稅結(jié)轉(zhuǎn)的，實(shí)繳按當(dāng)期應(yīng)交的記，后來根據(jù)稅務(wù)退稅文件記了實(shí)繳的沖抵憑證。2.紅字的收入因?yàn)槭请娮幼詣?dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，它結(jié)轉(zhuǎn)到了當(dāng)期的本年利潤，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，導(dǎo)致報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤年初+利潤表未分配利潤累計(jì)數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表未分配年末數(shù)。3. 企業(yè)所得稅這里，我們沒有單獨(dú)申報(bào)退紅字收入的這部分稅，而是2019年度匯算清繳時(shí)按結(jié)轉(zhuǎn)了紅字收入的那個(gè)利潤表報(bào)的，也就是把2019年實(shí)際的收入和紅字收入的合計(jì)值報(bào)在了申報(bào)表收入欄中，利潤也就相應(yīng)的是兩個(gè)情況的合并值申報(bào)的。 想問老師，以上3點(diǎn)操作，又不合規(guī)范之處嗎？
瀟瀟
于2021-01-09 18:37 發(fā)布 ??597次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-01-09 19:45
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瀟瀟 追問
2021-01-09 19:46
陳詩晗老師 解答
2021-01-09 19:47