郭郭 追問

2021-01-03 08:55

那購買的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理

張壹老師 解答

2021-01-03 08:57

你好，購買的進(jìn)項(xiàng)稅正常入待認(rèn)證，再轉(zhuǎn)認(rèn)證，認(rèn)證后不抵扣的話就轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出入成本

郭郭 追問

2021-01-03 09:02

例如我全額認(rèn)證100元，退稅87元，有13元不允許退稅，這23元我做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入成本了，那100元怎么處理

郭郭 追問

2021-01-03 09:03

入賬的時候借原材料，進(jìn)項(xiàng)稅，銀行存款

郭郭 追問

2021-01-03 09:13

那賬上進(jìn)項(xiàng)稅就在賬面掛著嗎？

張壹老師 解答

2021-01-03 09:41

你好，全額認(rèn)證100元，你材料買進(jìn)：
借：原材料 

     應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅  100
貸：應(yīng)付賬款
認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅  100
退87
借:其他應(yīng)收款－出口退稅 87
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－出口退稅 87
13元轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本－不予免退稅轉(zhuǎn)出13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13