你好,老師。我年底進(jìn)項(xiàng)80萬,銷項(xiàng)60萬,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出6元,轉(zhuǎn)出未交增值稅11月底借方余額70萬,年底我應(yīng)該如何做賬務(wù)處理
老遲到的電腦
于2020-01-06 09:36 發(fā)布 ??639次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會(huì)計(jì)師
2020-01-06 09:38
你好 你需要結(jié)轉(zhuǎn) :借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅60萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出6元應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅80萬-60萬-6元
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)80萬 那繼續(xù)留抵就行了
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你好,這個(gè)是一般納稅人的嗎?
2022-01-25 11:19:14

同學(xué)您好,
您具體是什么情況
2020-11-08 19:37:42

一、”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)“屬于一個(gè)過渡性的科目。將余額結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
如交稅的分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3、交稅時(shí)的分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
二、如果是不需要交稅的分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2020-07-21 17:39:29

您好
本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 根據(jù)要繳納的增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2019-08-07 14:26:40

這是個(gè)過度科目啊 你用這個(gè)的話肯定是一借一貸
2020-04-29 14:31:26
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