愛群 追問

2016-09-15 12:57

差額征收增值稅，交納增值稅的會計分錄怎么做？金額是不含稅收入減去成本再乘稅率嗎？計提增值稅附征稅的計稅依據(jù)如何確定？小規(guī)模月3萬以下減免稅，分錄怎么做？

鄒老師 解答

2016-09-14 13:00

借；銀行存款等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)
借；主營業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅費(fèi)   貸；銀行存款

鄒老師 解答

2016-09-14 13:14

你好，需要設(shè)置二級科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，不需要設(shè)置三級明細(xì)科目

鄒老師 解答

2016-09-15 13:07

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸；銀行存款
是的
實際繳納的增值稅為計稅依據(jù)
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸；營業(yè)外收入