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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-10-19 11:12

你好，合作社繳納的項目保證金，通過其他應(yīng)收款科目核算是什么原因?qū)е碌臎]有其他應(yīng)收款這個科目呢 
沒有可以自己新增這個科目核算的 

云舒云卷 追問

2020-10-19 11:21

會計報表里沒有這個科目，自己新增了，請問報表里怎么反應(yīng)這筆賬？

鄒老師 解答

2020-10-19 11:26

你好，沒有這個表格，可以自己新增，新增之后是有用的。
在報表的資產(chǎn)欄次增加一行其他應(yīng)收款就是了

云舒云卷 追問

2020-10-19 11:32

可是這樣與報稅時的系統(tǒng)里面的會計報表不就不一致了么？新增的那部分怎么調(diào)？

鄒老師 解答

2020-10-19 11:38

你好，報稅的系統(tǒng)沒有其他應(yīng)收款，那你只能是調(diào)整計入其他欄次，比如應(yīng)收賬款欄次 

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你好，合作社繳納的項目保證金，通過其他應(yīng)收款科目核算是什么原因?qū)е碌臎]有其他應(yīng)收款這個科目呢? 沒有可以自己新增這個科目核算的?
2020-10-19 11:12:40
你好，合作社繳納的項目保證金，通過其他應(yīng)收款科目核算 是什么原因?qū)е碌臎]有其他應(yīng)收款這個科目呢?
2020-10-19 11:07:43
您好，這個不合適 的，1.老板借款給合作社用于經(jīng)營，需簽訂書面借款協(xié)議，明確利率、期限等，并計入“其他應(yīng)付款”（合作社是負債方，不是“其他應(yīng)收款”）。 2.支付給個人（勞務(wù)、農(nóng)機租賃等）的款項屬于成本費用，需取得合法憑證（如發(fā)票或代開發(fā)票），不能直接掛“其他應(yīng)收款”，否則可能被認定為虛列支出或隱匿成本。 3.小額零星支出（單次500元以下）可憑收據(jù)%2B身份證號入賬（需符合稅務(wù)總局2018年28號公告）。勞務(wù)報酬：需按“勞務(wù)所得”代扣個稅，并讓收款人到稅務(wù)局代開發(fā)票（稅率約1%-3%，部分地區(qū)農(nóng)業(yè)勞務(wù)可能免稅）。 農(nóng)機/農(nóng)田租賃：要求出租方代開“經(jīng)營租賃”發(fā)票（稅率約5%左右，可協(xié)商由合作社承擔稅費）。實在沒有發(fā)票，在年度匯繳時調(diào)增，減少稅務(wù)風險。
2025-04-04 14:05:34
你這邊財務(wù)會計放到其他應(yīng)收款預算，會計在報銷的時候放到之初，你圖片里面的賬務(wù)處理是正確的啊。
2021-04-12 14:21:21
你好，不需要記支出的。
2020-11-07 09:58:32
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