怕孤獨的小海豚 追問

2016-07-23 12:53

老師我第二個問題說的是圖片里的分錄

怕孤獨的小海豚 追問

2016-07-23 13:09

那買金稅盤花的錢 為什么不記錄在現(xiàn)金或銀行存款科目下呢

劉老師 解答

2016-07-23 12:46

是的

劉老師 解答

2016-07-23 12:52

 1、企業(yè)負擔部分，提取時： 

  借：管理費用——勞動保險費 （管理部門） 

    銷售費用——勞動保險費 （銷售部門） 

    生產(chǎn)成本——勞動保險費 （生產(chǎn)部門） 

    貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費 

  2、個人負擔部分 ，發(fā)放工資時（按個人交納比例，從中扣除）

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

    貸：其他應(yīng)付款——社會保障金（代扣職工應(yīng)交納的部分） 

      庫存現(xiàn)金 

  3、交納時： 

  借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費 （單位負擔） 

    其他應(yīng)付款——社會保障金 （代扣個人負擔） 

    貸：銀行存款（總交納的金額）

劉老師 解答

2016-07-23 12:59

1.賬款的往來肯定是在購買金稅盤的時候發(fā)生的
2.抵扣增值稅的時候抵減的是當期的應(yīng)納稅額，也就是繳納增值稅的時候少繳稅了
   對于取得的納稅優(yōu)惠，是屬于企業(yè)的利得，所以要確認營業(yè)外收入的增加

劉老師 解答

2016-07-23 13:13

這只是抵減的賬務(wù)處理吧，前面應(yīng)該有購買時的賬務(wù)處理