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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2020-07-21 16:30

直接按2018年的分錄，原樣沖紅，再按發(fā)票的金額做分錄，另外一部分做未分票的收入。
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
沖銷時全部用負數(shù)列示，按發(fā)票及做未開具發(fā)票的收入，按正數(shù)列示上述的分錄

Darongrong 追問

2020-07-21 16:32

不用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？   因為是跨年度的

Darongrong 追問

2020-07-21 16:33

而且已經(jīng)做了匯算清繳   應(yīng)該是用以前年度損益調(diào)整不是應(yīng)收賬款科目吧

江老師 解答

2020-07-21 16:35

不用以前年度損益調(diào)整科目，直接做收入，再沖銷收入處理，一正一負抵銷收入總額

Darongrong 追問

2020-07-21 16:46

那這樣5月份的應(yīng)收和實際就不符了耶

江老師 解答

2020-07-21 16:48

你以前的是做的應(yīng)收應(yīng)沖應(yīng)收賬款，如果是以前收款了，就是沖銷收款的分錄

Darongrong 追問

2020-07-21 17:02

主營業(yè)務(wù)成本的金額就是主營業(yè)務(wù)收入的金額對嗎        還是應(yīng)收賬款的金額呢

江老師 解答

2020-07-21 17:05

主營業(yè)務(wù)收入大于等于主營業(yè)務(wù)收入金額，至于主營業(yè)務(wù)收入的含稅金額是應(yīng)收賬款，就是屬于銷售款

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就是先將之前確認收入的分錄紅沖，然后重新再編制一遍。
2019-10-09 12:34:41
你好，申報時，在無票收入欄寫負數(shù)。
2019-10-09 11:03:54
你好，你們是什么會計準則？
2020-07-21 16:22:43
你好 借應(yīng)收賬款負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù) 應(yīng)交稅費負數(shù) 借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
2020-07-21 13:06:39
直接按2018年的分錄，原樣沖紅，再按發(fā)票的金額做分錄，另外一部分做未分票的收入。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 沖銷時全部用負數(shù)列示，按發(fā)票及做未開具發(fā)票的收入，按正數(shù)列示上述的分錄
2020-07-21 16:30:32
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