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江老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-21 16:30

直接按2018年的分錄，原樣沖紅，再按發(fā)票的金額做分錄，另外一部分做未分票的收入。
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
沖銷時(shí)全部用負(fù)數(shù)列示，按發(fā)票及做未開具發(fā)票的收入，按正數(shù)列示上述的分錄

Darongrong 追問

2020-07-21 16:32

不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？   因?yàn)槭强缒甓鹊?/p>

Darongrong 追問

2020-07-21 16:33

而且已經(jīng)做了匯算清繳   應(yīng)該是用以前年度損益調(diào)整不是應(yīng)收賬款科目吧

江老師 解答

2020-07-21 16:35

不用以前年度損益調(diào)整科目，直接做收入，再?zèng)_銷收入處理，一正一負(fù)抵銷收入總額

Darongrong 追問

2020-07-21 16:46

那這樣5月份的應(yīng)收和實(shí)際就不符了耶

江老師 解答

2020-07-21 16:48

你以前的是做的應(yīng)收應(yīng)沖應(yīng)收賬款，如果是以前收款了，就是沖銷收款的分錄

Darongrong 追問

2020-07-21 17:02

主營業(yè)務(wù)成本的金額就是主營業(yè)務(wù)收入的金額對嗎        還是應(yīng)收賬款的金額呢

江老師 解答

2020-07-21 17:05

主營業(yè)務(wù)收入大于等于主營業(yè)務(wù)收入金額，至于主營業(yè)務(wù)收入的含稅金額是應(yīng)收賬款，就是屬于銷售款

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就是先將之前確認(rèn)收入的分錄紅沖，然后重新再編制一遍。
2019-10-09 12:34:41
你好，申報(bào)時(shí)，在無票收入欄寫負(fù)數(shù)。
2019-10-09 11:03:54
你好，你們是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
2020-07-21 16:22:43
你好 借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
2020-07-21 13:06:39
直接按2018年的分錄，原樣沖紅，再按發(fā)票的金額做分錄，另外一部分做未分票的收入。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 沖銷時(shí)全部用負(fù)數(shù)列示，按發(fā)票及做未開具發(fā)票的收入，按正數(shù)列示上述的分錄
2020-07-21 16:30:32
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