XX 追問

2020-07-18 22:38

??？增值稅認證需要做分錄？

XX 追問

2020-07-18 22:38

抵扣需要不？

王老師1 解答

2020-07-18 22:39

拿到增值稅專用發(fā)票，票面上的稅額入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

XX 追問

2020-07-18 22:40

留抵稅額用不用做賬務(wù)處理？

王老師1 解答

2020-07-18 22:42

借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

XX 追問

2020-07-18 22:51

轉(zhuǎn)出未交增值稅是什么意思？

王老師1 解答

2020-07-18 23:03

當(dāng)本月的銷項稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出大于進項稅額時,就將大于部分差額,借記轉(zhuǎn)出未交增值稅細目,貸記未交增值稅子目.當(dāng)本月的銷項稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出小于進項稅額時,借記未交增值稅子目,貸記轉(zhuǎn)出多交增值稅子目.