一笑而過 追問

2020-07-11 15:35

我分錄不會(huì)做，請(qǐng)教下。另外增值稅計(jì)提后因現(xiàn)因疫情免稅又要把這增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入分錄又應(yīng)怎么做？

宋生老師 解答

2020-07-11 15:38

你好！你確認(rèn)收入的時(shí)候確認(rèn)增值稅，
借應(yīng)收賬款等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
實(shí)際減免的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入稅收減免。

一笑而過 追問

2020-07-11 15:46

這分錄中的應(yīng)收帳款后期怎么沖銷？

宋生老師 解答

2020-07-11 15:47

你好！這個(gè)對(duì)方付款給你的時(shí)候，沖減應(yīng)收賬款。

一笑而過 追問

2020-07-11 15:48

小規(guī)增值稅，所得稅計(jì)提分錄怎么寫？

宋生老師 解答

2020-07-11 15:49

你好！增值稅就是上面那樣。
所得稅是借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅。

一笑而過 追問

2020-07-11 15:52

增值稅計(jì)提的分錄，怎么寫的，麻煩您寫給我看下

宋生老師 解答

2020-07-11 15:55

你好！你確認(rèn)收入的時(shí)候確認(rèn)增值稅，
借應(yīng)收賬款等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅