小小～ 追問

2021-04-13 10:09

計提增值稅的分錄呢

韋老師 解答

2021-04-13 10:12

增值稅不用計提，確認收入的時候這樣做分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

小小～ 追問

2021-04-13 10:13

哦哦，好的

小小～ 追問

2021-04-13 10:13

那我確認收入的時候沒有提增值稅，可以現(xiàn)在一次性提嗎？

小小～ 追問

2021-04-13 10:18

我們的發(fā)票都是收款的時候才開的，而且今年收的是去年的應(yīng)收款，只是一季度發(fā)票開超了，要繳納增值稅，所以我確認收入的時候沒有計提增值稅，現(xiàn)在發(fā)票開超了要繳納增值稅，我可以用預交增值稅這個科目來計提嗎？

韋老師 解答

2021-04-13 10:27

建議你還是確認收入的時候就確認增值稅哦

小小～ 追問

2021-04-13 12:01

那個增值稅是不影響利潤的嗎？

韋老師 解答

2021-04-13 12:27

增值稅不影響利潤的

小小～ 追問

2021-04-13 12:43

我之前確認收入的時候沒有計提，現(xiàn)在可以用預交增值稅科目計提嗎

小小～ 追問

2021-04-13 13:42

還是用主營業(yè)務(wù)收入科目來計提  

韋老師 解答

2021-04-13 14:07

你可以月末做增值稅分錄
借:應(yīng)收賬款
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅