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送心意

汪晨老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2021-01-04 16:08

你好，確認的時候  借 應收賬款等 貸  主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅
繳納的時候  借  應交稅費-應交增值稅  貸 銀行存款
借  所得稅費用
貸  應交稅費——應交企業(yè)所得稅

蒙蒙 追問

2021-01-04 16:17

企業(yè)所得稅計提的依據(jù)是出利潤表之后才看到吧？

汪晨老師 解答

2021-01-04 16:17

你好，是的，按照利潤總額來計提

蒙蒙 追問

2021-01-04 16:19

現(xiàn)在12月還沒結賬，到時候計提在一月，這樣可以嗎？

汪晨老師 解答

2021-01-04 16:19

你好，不可以，計提在12月。

蒙蒙 追問

2021-01-04 16:26

那就要從科目余額表來計算利潤總額，再計提所得稅了？

汪晨老師 解答

2021-01-04 16:27

你好，按照利潤表中的利潤總額計提。至于你怎么得出利潤總額，需要自行核算。

蒙蒙 追問

2021-01-04 16:30

好的，謝謝老師！

汪晨老師 解答

2021-01-04 16:31

不客氣，滿意請給與五星好評！

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你好 你是指企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)嗎？ 小規(guī)模稅種通常是按季度申報的，個別的除外（比如工資薪金個人所得稅）
2019-11-25 16:55:23
你好，一般納稅的增值稅=銷項稅額-進項稅額。小規(guī)模納稅人月銷售額10萬以下是免征增值稅的。所得稅是按月或者按季度預繳，預繳是會計利潤乘以所得稅稅率。年終匯算清繳會比較麻煩一點，要根據(jù)會計利潤計算應納稅所得額（可以理解為稅法口徑的利潤），乘以適用稅率。小微企業(yè)可以享受所得稅的稅收優(yōu)惠。
2020-07-31 12:57:10
你好，現(xiàn)在都是季度申報了
2019-02-20 12:30:43
增值稅3%，城建稅和教育附加稅12%，合一起3.36%
2018-10-14 18:37:34
你好，主營業(yè)務是什么的？
2020-05-26 16:05:16
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