我們提前認(rèn)證了一些發(fā)票,當(dāng)時(shí)做賬是借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣,但是當(dāng)月做了稅金的結(jié)轉(zhuǎn),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 借:增值稅留抵稅額,現(xiàn)在要把這些提前認(rèn)證的在報(bào)表上轉(zhuǎn)出并對(duì)應(yīng)的減少留抵稅額,請(qǐng)問(wèn)如何做賬呢
默默
于2020-07-06 10:56 發(fā)布 ??929次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-07-06 11:03
你好 按這個(gè)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn): 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款




