老師,負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值,是不是說(shuō)明稅法認(rèn)可在本期稅前扣除這筆費(fèi)用?求教老師?
努力人
于2020-07-06 10:01 發(fā)布 ??1673次瀏覽
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雷蕾老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-06 10:07
您好,負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值時(shí),說(shuō)明不存在暫時(shí)性差異,未來(lái)沒(méi)有可抵扣金額。不代表就是本期全部扣除這筆費(fèi)用的,永久性差異也有可能這種情況。
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您好,負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值時(shí),說(shuō)明不存在暫時(shí)性差異,未來(lái)沒(méi)有可抵扣金額。不代表就是本期全部扣除這筆費(fèi)用的,永久性差異也有可能這種情況。
2020-07-06 10:07:24

你好,可以這么理解,免稅收入,是不管現(xiàn)在還是將來(lái)都不繳稅,是永久性差異,而非暫時(shí)性差異,產(chǎn)生遞延所得稅的前提是暫時(shí)性差異
2020-05-22 07:38:49

負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)就是在稅法上看負(fù)債未來(lái)計(jì)不計(jì)入費(fèi)用,在稅前扣除,如果未來(lái)可以計(jì)入費(fèi)用在稅前扣除,意思就是未來(lái)可扣除,這時(shí)候計(jì)稅基礎(chǔ)等于0。就比如計(jì)提保證費(fèi)用,在計(jì)提當(dāng)期的保證費(fèi)用是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)中扣除了的,但是稅法不允許計(jì)提的時(shí)候扣,稅法允許實(shí)際發(fā)生保修費(fèi)時(shí)扣,因此要納稅調(diào)增,未來(lái)發(fā)生時(shí)再扣,這部分費(fèi)用就是未來(lái)可扣除的費(fèi)用。
2021-12-04 14:32:20

你好,資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是指企業(yè)收回資產(chǎn)賬面價(jià)值過(guò)程中,計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可以自應(yīng)稅經(jīng)濟(jì)利益中抵扣的金額,即某項(xiàng)資產(chǎn)在未來(lái)期間計(jì)稅時(shí)可以稅前扣除的金額;負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ),是指負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額。負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額;選擇AD
2021-08-25 22:02:45

20×9年12月31日,該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為 3 000 000元,由于稅法不允許稅前扣除,因此未來(lái)可抵扣為0,那么計(jì)稅基礎(chǔ)為3 000 000元(3 000 000-0)。該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ),不產(chǎn)生暫時(shí)性差異。
2020-03-15 21:45:17
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