22、2×17年10月5日，甲公司因?yàn)橐夜俱y行借款提供擔(dān)保，乙公司未如期償還借款，而被銀行提起訴訟，要求其履行擔(dān)保責(zé)任。12月31日，該案件尚未結(jié)案，甲公司預(yù)計(jì)很可能履行的擔(dān)保責(zé)任為300萬元。假定稅法規(guī)定，企業(yè)為其他單位債務(wù)提供擔(dān)保發(fā)生的損失不能稅前扣除。要求：計(jì)算2×17年12月31日預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并判斷應(yīng)確認(rèn)為什么？

答： 你好，同學(xué)。 預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值為 300，計(jì)稅 基礎(chǔ)為300 你這是預(yù)計(jì)負(fù)債300，你這后面不可稅前扣除，所以計(jì)稅也是300

2×17年10月5日，甲公司因?yàn)橐夜俱y行借款提供擔(dān)保，乙公司未如期償還借款，而被銀行提起訴訟，要求其履行擔(dān)保責(zé)任。12月31日，該案件尚未結(jié)案，甲公司預(yù)計(jì)很可能履行的擔(dān)保責(zé)任為3000 000元。假定稅法規(guī)定，企業(yè)為其他單位債務(wù)提供擔(dān)保發(fā)生的損失不能稅前扣除。要求：計(jì)算2×17年12月31日預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并判斷應(yīng)確認(rèn)為什么？

答： 20×9年12月31日，該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為 3 000 000元，由于稅法不允許稅前扣除，因此未來可抵扣為0，那么計(jì)稅基礎(chǔ)為3 000 000元（3 000 000-0）。該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)，不產(chǎn)生暫時(shí)性差異。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

所得稅，計(jì)稅基礎(chǔ)為0代表什么意思。老是看到負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0，這個(gè)是什么意思？負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值又是什么意思？比如說合同負(fù)債，預(yù)收了100萬。這個(gè)時(shí)候負(fù)債的賬面價(jià)值是100，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0啊

答： 所得稅，計(jì)稅基礎(chǔ)為0代表什么意思。老是看到負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0，這個(gè)是什么意思？--就是負(fù)債未來是可以稅前扣除的。 負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值又是什么意思？--就是負(fù)債未來不可以稅前扣除。 比如說合同負(fù)債，預(yù)收了100萬。這個(gè)時(shí)候負(fù)債的賬面價(jià)值是100，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0啊--因?yàn)楝F(xiàn)在交稅了，以后確認(rèn)收入不再交稅，納稅調(diào)減扣除，也就是未來這100的預(yù)收可以稅前扣除的。