辦公樓=年租期，無法開發(fā)票，公司增值稅和所得稅免稅，不需要抵扣，賬務(wù)做賬每月照常計提管理費用是嗎

答： 如果你沒法取得發(fā)票 就建議不列支了 如果你有水電發(fā)票 就白條列支

商業(yè)運營管理公司與商戶簽訂運營管理合同約定一年的運營管理費用是5萬元合同期限2024年7月1日至2025年6月30日，于2024年7月1日一次性收取了商戶的運營管理費5萬元（商戶沒有要求開具發(fā)票），請問老師，增值稅和所得稅收入該怎么確認

答： 同學(xué)，您好。假設(shè)這5萬是不含稅金額。則： （1）增值稅收入確認 a.確認時間:根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時間；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。 b.在本題中，商業(yè)運營管理公司于 2024 年 7 月 1 日一次性收取了商戶的運營管理費 5 萬元，此時已收訖銷售款項，所以增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為 2024 年 7 月 1 日。 c.確認金額: 增值稅收入確認金額為 5 萬元。（假設(shè)5萬是不含稅金額） 二、企業(yè)所得稅收入確認 a.確認原則:企業(yè)應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認收入。權(quán)責(zé)發(fā)生制原則要求企業(yè)以權(quán)利和責(zé)任的發(fā)生來決定收入和費用的歸屬期。 b.確認時間及金額:對于商業(yè)運營管理公司與商戶簽訂的運營管理合同，合同期限為 2024 年 7 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日，雖然在 2024 年 7 月 1 日一次性收取了 5 萬元運營管理費，但在企業(yè)所得稅上，不能將 5 萬元全部確認為 2024 年的收入。 應(yīng)在合同期限內(nèi)，按照時間進度分期確認收入。2024 年應(yīng)確認的企業(yè)所得稅收入為 5 萬元 ×（6/12）=2.5 萬元；2025 年應(yīng)確認的企業(yè)所得稅收入同樣為 2.5 萬元。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

分公司交給總公司管理費用，分公司總公司分別如何入賬，根據(jù)什么入賬？總公司需要開發(fā)票給分公司嗎？總公司需要交企業(yè)所得稅嗎？謝謝老師！

答： 你好，需要開具發(fā)票，總公司也需要繳納企業(yè)所得稅和增值稅