Goddessmaker 追問(wèn)

2020-07-02 17:04

那捐贈(zèng)所減免的增值稅，不用提現(xiàn)出來(lái)嗎？

許老師 解答

2020-07-02 17:06

這個(gè)的話   不用的哦   直接不做  就可以了

Goddessmaker 追問(wèn)

2020-07-02 17:12

但是我這邊有做進(jìn)銷存，自動(dòng)帶出來(lái)了分錄，我可以這樣做嗎？
1、借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
             應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)額）
      貸： 營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額

許老師 解答

2020-07-02 17:33

哦哦   這樣的話  也可以
不過(guò)  公益性捐贈(zèng)   不用確認(rèn)收入的  直接結(jié)轉(zhuǎn)成本的

Goddessmaker 追問(wèn)

2020-07-03 08:45

這種不算是視同銷售嗎？

許老師 解答

2020-07-03 08:47

不用算的    這個(gè)   是對(duì)公益性捐贈(zèng)的鼓勵(lì)
其他非公益性捐贈(zèng)  要視同銷售

Goddessmaker 追問(wèn)

2020-07-03 08:48

但是我稅務(wù)上是這樣報(bào)的！

許老師 解答

2020-07-03 08:50

哦哦   我是按照   書(shū)本上來(lái)的   實(shí)踐中    稅務(wù)處理    存在爭(zhēng)議

Goddessmaker 追問(wèn)

2020-07-03 08:57

突然有點(diǎn)蒙了，亂了，那具體要怎樣做分錄處理呢？從購(gòu)進(jìn)商品，然后到捐贈(zèng)，最后到結(jié)轉(zhuǎn)。

許老師 解答

2020-07-03 09:01

借：庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)   貸：銀行存款
借：營(yíng)業(yè)外支出    貸：庫(kù)存商品    這個(gè)    是一些稅務(wù)宣講的會(huì)計(jì)處理
借：營(yíng)業(yè)外支出    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     貸：庫(kù)存商品      這個(gè)   是另外一些稅務(wù)局認(rèn)為的處理

Goddessmaker 追問(wèn)

2020-07-03 09:06

好的，那按照我這個(gè)分錄做，成本不用結(jié)轉(zhuǎn)了吧？
1、借：營(yíng)業(yè)外支出——捐贈(zèng)支出
      貸：庫(kù)存商品（實(shí)物捐贈(zèng)）
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅
     貸：營(yíng)業(yè)外收入--稅收優(yōu)惠政策

許老師 解答

2020-07-03 09:08

嗯嗯    這樣處理   是可以的

Goddessmaker 追問(wèn)

2020-07-03 09:09

好的，謝謝

許老師 解答

2020-07-03 09:10

不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝