淺墨如殤
于2020-06-29 14:36 發(fā)布 ??1528次瀏覽
QQ老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-06-29 14:42
2019年度匯算清繳結(jié)束發(fā)現(xiàn)未在當(dāng)年度計(jì)提稅金及附加-車船稅！問：在2020年度賬務(wù)處理，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金-車船稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 去年應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)，未繳納企業(yè)所得稅！...... 進(jìn)行賬務(wù)處理后，還需要進(jìn)行2019年度匯算清繳申報(bào)更正嗎？
答： 你好！最終不產(chǎn)生利潤的話，可以不用修改19年的匯算清繳。
年底沒有計(jì)提稅金及附加跟企業(yè)所得稅，補(bǔ)計(jì)提沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，如何做憑證
答： 你好 借；利潤分配——未分配利潤，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
以前年度已繳納未計(jì)提或少計(jì)提的企業(yè)所得稅，2018年做了：借：以前年度損益調(diào)整800貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅800，再做：利潤分配——未分配利潤800 貸：以前年度損益調(diào)整800。這個(gè)以前年度損益調(diào)整，在2018年匯算清繳時(shí)需要填報(bào)，對(duì)所得稅增減有影響嗎？要做納稅調(diào)整嗎？
答： 在2018年匯算清繳時(shí)需要填報(bào) 對(duì)所得稅增減沒有影響，不要做納稅調(diào)整。
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