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上年度12月我微信對(duì)公戶的手續(xù)費(fèi)入賬，影響去年的損益，但今年1月發(fā)票才過(guò)來(lái)，日期為1月的，我應(yīng)該需要調(diào)整去年的賬務(wù)，用以前年度損益調(diào)整，但是影響17年的年報(bào)報(bào)表嗎去年為虧損，不需繳納所得稅金額30

琴琴

于2018-02-07 14:40 發(fā)布 ??818次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-02-07 14:47

你好，影響18年的期末未分配利潤(rùn)的

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你好這個(gè)對(duì)你本年的企業(yè)所得稅沒(méi)有影響，但是要調(diào)整對(duì)應(yīng)年份的匯算清繳

2022-01-23 11:15:34

學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后，需要處理所得稅。具體會(huì)計(jì)分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方，如果是借方，則會(huì)計(jì)分錄為，借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸，以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方，則做相反分錄。

2020-04-29 20:53:44

你好，去年賣出去的東西今年退回來(lái)是這樣做分錄，不涉及以前年度損益調(diào)整的借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不考慮去年所得稅影響，只是影響今年的

2019-07-04 11:34:12

有影響。 “以前年度損益調(diào)整”對(duì)當(dāng)年利潤(rùn)沒(méi)有影響，即不影響當(dāng)年所得稅。但如果“以前年度損益調(diào)整”涉及應(yīng)稅事項(xiàng)，如調(diào)減了以前年度的費(fèi)用，就要補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

2019-06-25 17:50:57

你好，以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的是之前年度的損益事項(xiàng)錯(cuò)誤可能是所得稅稅前，也可能是稅后的

2020-08-01 10:41:48

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老師，我往來(lái)賬目通過(guò)以前年度損益調(diào)整。對(duì)我所得稅有什么影響，需要調(diào)整所得稅還是什么呢

答：你好這個(gè)對(duì)你本年的企業(yè)所得稅沒(méi)有影響，但是要調(diào)整對(duì)應(yīng)年份的匯算清繳
請(qǐng)問(wèn)老師以前年度損益調(diào)整后，所得稅需要處理嗎？怎么處理呢？

答：學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后，需要處理所得稅。具體會(huì)計(jì)分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方，如果是借方，則會(huì)計(jì)分錄為，借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸，以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方，則做相反分錄。
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我想問(wèn)一下，以前年度損益調(diào)整對(duì)所得稅的影響？

答：有影響。 “以前年度損益調(diào)整”對(duì)當(dāng)年利潤(rùn)沒(méi)有影響，即不影響當(dāng)年所得稅。但如果“以前年度損益調(diào)整”涉及應(yīng)稅事項(xiàng)，如調(diào)減了以前年度的費(fèi)用，就要補(bǔ)交企業(yè)所得稅。