 Nov. 追問(wèn)

2020-06-18 10:55

小規(guī)模預(yù)繳稅費(fèi)分錄是這樣的嗎？老師

立紅老師 解答

2020-06-18 11:01

你好，您說(shuō)的預(yù)繳是先繳么，預(yù)繳與交稅的分錄是一樣的。

 Nov. 追問(wèn)

2020-06-18 11:02

對(duì)的，預(yù)繳就是先交 ,在異地預(yù)繳

立紅老師 解答

2020-06-18 11:03

你好，與交稅的分錄是一樣的。
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貸，銀行存款

 Nov. 追問(wèn)

2020-06-18 11:10

那一般納稅人預(yù)繳稅款呢？

立紅老師 解答

2020-06-18 11:18

你好
借，應(yīng)交稅費(fèi)一預(yù)繳增值稅
貸，銀行存款

 Nov. 追問(wèn)

2020-06-18 11:19

一般納稅人預(yù)繳增值稅、企業(yè)所得稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、附加稅、印花稅、個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)分錄具體怎么寫(xiě)，全部流程分錄？

立紅老師 解答

2020-06-18 11:27

你好，除了預(yù)繳的已經(jīng)做分錄；其他與小規(guī)模是一樣的。

 Nov. 追問(wèn)

2020-06-18 11:29

麻煩老師詳細(xì)寫(xiě)出來(lái)一下，還有就是月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

立紅老師 解答

2020-06-18 11:30

增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

企業(yè)所得稅
借，所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅

借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貸，銀行存款
工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借，管理費(fèi)用等
貸，應(yīng)付職工薪酬

借，應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款
附加稅
借，稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)城
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)教育

借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)城
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)教育
貸，銀行存款
印花稅
借，稅金及附加
貸，銀行存款
個(gè)稅
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅

借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅
貸，銀行存款

 Nov. 追問(wèn)

2020-06-18 11:33

老師，我有個(gè)問(wèn)題啊，他預(yù)繳預(yù)繳，不是先要做預(yù)繳稅費(fèi)分錄嗎？然后月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

立紅老師 解答

2020-06-18 11:38

借，應(yīng)交稅費(fèi)一預(yù)繳增值稅
貸，銀行存款

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一預(yù)繳增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅