十月 追問

2020-06-02 10:37

老師，預(yù)收賬款不是不應(yīng)該算銷項嗎，當時會計做錯了計算了銷項稅額，現(xiàn)在我要做結(jié)算的分錄正常應(yīng)該是：
借：銀行存款
借：預(yù)收賬款
貸：工程結(jié)算
但由于當時的預(yù)收款項價稅分離了，比如說100價稅分離后預(yù)收款項就變成了91，增值稅9，那我這個分錄和工程結(jié)算的總金額就對不上了，應(yīng)該怎么調(diào)整

三月清風老師 解答

2020-06-02 11:03

你好 賬目上你可以把之前的錯誤分錄紅沖調(diào)整回來  但是實際上你司增值稅已經(jīng)繳納了 這個增值稅怎么退回來 你需要和你的專管員溝通下

十月 追問

2020-06-02 11:03

有沒有不退稅調(diào)整的分錄呢

三月清風老師 解答

2020-06-02 11:09

分錄的話很好調(diào)整 就把之前的錯誤紅沖就行了，反正賬面和增值稅申報表對不上也不要緊

十月 追問

2020-06-02 11:14

但是繳納這個稅金的時候有做分錄，這樣不又對不上了嗎

三月清風老師 解答

2020-06-02 11:15

稅金這個掛個其他應(yīng)收吧 什么時候去退增值稅的時候再平掉