吳美麗 追問

2020-03-19 09:56

預(yù)收賬款明明是5億，現(xiàn)在變成5.17，那不是沖減多了0.17億，你看看題目的老師

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 09:59

你這里實際收款是5億，然后你還要分?jǐn)偼恋乜钸@邊0.17億，也就是實際沖的預(yù)收 是5.17

吳美麗 追問

2020-03-19 10:02

能再詳細(xì)的解釋一下嗎

吳美麗 追問

2020-03-19 10:05

是不是分錄寫錯啦

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 10:09

你這里實際收到的是5億，然后土地款項要轉(zhuǎn)過來，分?jǐn)?.17
也就是你實際收款相當(dāng)于是  5.17
收了5億的錢，然后分?jǐn)?nbsp;了0.17給你。

吳美麗 追問

2020-03-19 11:20

還是不太明白的

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 11:29

就好比你收了5億，然后之前其他地方收的錢，也相當(dāng)于要分?jǐn)偨o你0.17，你入賬的預(yù)收是總的5.17

或者你理解之前其他地方 預(yù)收的0.17億，現(xiàn)在賬上處理

吳美麗 追問

2020-03-19 11:43

銷項抵減應(yīng)該在借方吧啊

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 12:10

是的，銷項稅額抵減 是在借方

吳美麗 追問

2020-03-19 12:20

那這個分錄不正確吧啊

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 12:34

你這銷項稅額這里土地抵減部分，是錯 了，應(yīng)該是在借方

吳美麗 追問

2020-03-19 13:16

到底哪個是對的啊

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 14:50

你應(yīng)該繳納的增值稅為(5億-0.2)/1.09×9%
你這里抵消的增值稅應(yīng)該是在借方，完整分錄
預(yù)收時
借，銀行存款5
貸，預(yù)收賬款5
現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)
借，預(yù)收賬款5
貸，營業(yè)收入4.59
應(yīng)交稅費0.41
借，應(yīng)交稅費0.17
貸，開發(fā)成本0.17

吳美麗 追問

2020-03-19 16:46

很感謝老師的啊，最后一筆還是不太明白的啊

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 16:50

我的理解是你題目的分錄是錯了，沖減應(yīng)交增值稅應(yīng)該是按我給你的分錄，應(yīng)交稅費是借方