愛(ài)笑的小鴿子 追問(wèn)

2020-05-31 23:06

小規(guī)模納稅人，根據(jù)工程進(jìn)度結(jié)算的無(wú)票收入（實(shí)際沒(méi)收到錢(qián)做的應(yīng)收賬款）要申報(bào)嗎？

博言老師 解答

2020-06-01 08:38

您好，沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的應(yīng)稅收入在附表一“未開(kāi)票發(fā)票”填報(bào)，納稅

愛(ài)笑的小鴿子 追問(wèn)

2020-06-01 08:45

那假如我結(jié)算出這個(gè)月進(jìn)度款為103萬(wàn)（未收到款，年底對(duì)方把總工程款打款給我公司），那么我申報(bào)增值稅填無(wú)票收入不含稅納稅額是填100萬(wàn)，還是103萬(wàn)，假如稅率為3%，年底結(jié)算對(duì)方打總款給我，現(xiàn)在我沒(méi)收到錢(qián)

博言老師 解答

2020-06-01 08:57

進(jìn)度款103萬(wàn)是含稅的，如果申報(bào)的話(huà)那就是103/1.03是不含稅收入
另外，這種情況下，您既沒(méi)收到票，也沒(méi)收到款，不建議進(jìn)行申報(bào)，在收到票或者收到款的時(shí)候再做納稅申報(bào)，這種一般是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的

愛(ài)笑的小鴿子 追問(wèn)

2020-06-01 09:00

因?yàn)槲沂切∫?guī)模納稅人，建筑行業(yè)，比較特殊，年底一次性結(jié)款，那時(shí)候一個(gè)季度就超過(guò)30萬(wàn)收入了要納稅，怎么合法規(guī)避可以少交點(diǎn)稅？我想這種每個(gè)月把進(jìn)度走起結(jié)算收入平攤到每個(gè)季度上就不超30萬(wàn)了可以嗎

博言老師 解答

2020-06-01 09:05

這種情況下，首先產(chǎn)值已經(jīng)完成，需要是本季度已經(jīng)完成的產(chǎn)值，并且做做賬務(wù)處理；另外如果甲方允許的話(huà)，建議開(kāi)具相應(yīng)發(fā)票（最好甲方也掛賬）

愛(ài)笑的小鴿子 追問(wèn)

2020-06-01 09:10

我們這個(gè)就是不怎么正規(guī)，甲方不需要開(kāi)票，其實(shí)我們就相當(dāng)于個(gè)施工隊(duì)，產(chǎn)值什么的完全靠自己估計(jì)做賬，現(xiàn)在我考慮的重點(diǎn)是，每季度把產(chǎn)值做賬做著，報(bào)表報(bào)著，平攤到每個(gè)季度，年底甲方打款超過(guò)30萬(wàn)，我這種做法能不能少納稅，甲方根本不會(huì)做賬的

愛(ài)笑的小鴿子 追問(wèn)

2020-06-01 09:13

老師，說(shuō)白一點(diǎn)就是年底我們收70萬(wàn)工程款，然后我現(xiàn)在每個(gè)月應(yīng)該怎么做賬，報(bào)稅能少交點(diǎn)稅

博言老師 解答

2020-06-01 09:27

那每個(gè)季度就卡著30萬(wàn)收入的線(xiàn)做產(chǎn)值，然后報(bào)季度的免稅收入，掛應(yīng)收，年底一次收回，我還是建議您每個(gè)季度根據(jù)掛賬金額開(kāi)具發(fā)票

愛(ài)笑的小鴿子 追問(wèn)

2020-06-01 09:29

他不需要發(fā)票我也開(kāi)具好點(diǎn)嗎

博言老師 解答

2020-06-01 09:31

沒(méi)有問(wèn)題的，年底統(tǒng)一提供給他就可以了，而且專(zhuān)票認(rèn)證的期限已經(jīng)取消了，這個(gè)發(fā)票對(duì)甲方?jīng)]有不利影響

愛(ài)笑的小鴿子 追問(wèn)

2020-06-01 09:33

好的，謝謝您，回答的非常仔細(xì)

博言老師 解答

2020-06-01 09:50

客氣，如果問(wèn)題已經(jīng)解決，煩請(qǐng)關(guān)閉問(wèn)題提交評(píng)價(jià)哦：）