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送心意

王曉老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-05-31 08:24

您好
第一個圖是支付方負擔增值稅,也就是說支付的價格是不含稅的,所以直接乘
第二個圖是境外公司負擔,意思是支付的價款里包括增值稅的,所以需要價稅分離。

心如止水 追問

2020-05-31 08:40

老師,我想了半天可以這么理解嗎?第一張圖是因為不方便跟國外征稅,所以售價是不含稅的,第二張圖可以類比國內(nèi)企業(yè),是直接跟國外企業(yè)征稅,所以售價是含稅的。我這么理解對嗎?

王曉老師 解答

2020-05-31 08:50

您好,其實這里是雙方約定的。
您從國外購買東西價值100,
1.您和對方協(xié)商,增值稅對方承擔,也就是說,您不管增值稅是多少,您總共支付100,所以這100是包括增值稅的
2.您和對方協(xié)商,增值稅您承擔,那您除了付100,還需要繳納增值稅,那這100就是不含稅的。

心如止水 追問

2020-05-31 10:27

那老師我問最后一個問題,您是怎么確定第二張圖的增值稅是境外公司承擔的

王曉老師 解答

2020-05-31 10:33

您好,括號上說需要代扣代繳,需要對方承擔,我們才叫做代扣,如果是自己承擔,應(yīng)該自己交,不存在代扣的說法

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您好 第一個圖是支付方負擔增值稅,也就是說支付的價格是不含稅的,所以直接乘 第二個圖是境外公司負擔,意思是支付的價款里包括增值稅的,所以需要價稅分離。
2020-05-31 08:24:04
您好 進口貨物的銷售額,不存在價稅分離的問題 是的
2020-06-22 12:00:51
你好 是的 你是一般納稅人的話 是需要體現(xiàn)進項稅的
2020-04-08 09:34:34
你好,這個月這樣做調(diào)整分錄 借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額),貸;原材料等科目
2020-04-21 14:00:27
你好! 車輛停放服務(wù),一般納稅人稅率9%
2020-04-09 21:27:13
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