鍥而不舍 追問

2020-04-21 19:28

老師增值稅進項大于銷項怎么賬務處理呢

鄒老師 解答

2020-04-21 19:32

你好，增值稅進項大于銷項，期末這樣做結轉分錄
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

鍥而不舍 追問

2020-04-21 19:35

老師對不起我沒懂

鄒老師 解答

2020-04-21 19:36

你好，不懂的地方具體是哪里呢？我好給出針對性的解釋

鍥而不舍 追問

2020-04-21 19:40

我現在賬面上余額是負數，月未結轉怎么結，交納的時候呢，還是就是有余額的時候的賬務處理呢。

鄒老師 解答

2020-04-21 19:41

你好，你是指賬面什么余額是負數？

鍥而不舍 追問

2020-04-21 19:53

增值稅是貸方是負數。

鄒老師 解答

2020-04-21 19:54

你好，應交稅費——應交增值稅期末余額貸方負數，表示有留抵稅額，這個與實際情況也是相符的啊

鍥而不舍 追問

2020-04-21 19:55

就是了。你剛才說的那個賬務處理我沒看明白。

鄒老師 解答

2020-04-21 19:56

你好
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
銷項稅額發(fā)生計入貸方結轉的時候就計入借方
進項稅額發(fā)生計入貸方結轉的時候計入貸方
差額計入應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）