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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-30 12:07

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陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-30 12:09

資產(chǎn)減值損失是不可扣除的這是屬于遞延所得稅資產(chǎn),公允價(jià)值變動(dòng)損益如果是上升這是稅法上不交稅的這是遞延所得稅負(fù)債。
所以應(yīng)交所得稅=所得稅費(fèi)用+遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債。

酷炫的小熊貓 追問

2020-05-30 14:54

那應(yīng)納所得額為什么要加上他們?。?/p>

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-30 15:05

你這不可扣除,稅法不認(rèn)可,不應(yīng)該是要調(diào)整的嗎。
資產(chǎn)減值損失 會(huì)計(jì)上減掉了,稅法上不認(rèn)可 這損失,加回來

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2020-05-30 12:07:44
您好,是有關(guān)系的,上述金額變動(dòng),對(duì)于企業(yè)所得稅都不允許稅前扣除,除非實(shí)際發(fā)生。
2020-07-07 22:51:19
您好,一般資產(chǎn)減值損失不能扣除,變動(dòng)收益不需要加,所以應(yīng)納稅所得額=467%2B140%2B120-100=627萬元
2020-01-14 19:00:36
因?yàn)槎惙ㄉ喜徽J(rèn)可各種減值和公允變動(dòng)
2019-05-07 23:24:19
因?yàn)楣首儎?dòng)損益,沒有實(shí)現(xiàn),所以要調(diào)整
2020-02-23 21:51:02
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