努力努力再努力?? 追問(wèn)

2020-05-01 15:44

這140和120是哪里來(lái)的??？我看題目里也沒(méi)有啊

王曉老師 解答

2020-05-01 15:48

你好，你看業(yè)務(wù)第七項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，這個(gè)分錄就是借信用減值損失120
然后第七項(xiàng)，還有計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備80，利潤(rùn)表中有資產(chǎn)減值損失60，合計(jì)是140，都是稅法不認(rèn)可的，所以要加上

努力努力再努力?? 追問(wèn)

2020-05-01 15:52

老師，壞賬準(zhǔn)備是信用減值損失，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是資產(chǎn)減值損失是嗎？

王曉老師 解答

2020-05-01 15:53

你好，是的，這是新準(zhǔn)則的規(guī)定，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提減值借信用減值損失。

努力努力再努力?? 追問(wèn)

2020-05-01 15:55

老師，應(yīng)納稅所得額調(diào)增調(diào)減是按稅法來(lái)的嗎？稅法不讓扣，會(huì)計(jì)上扣了，所以要減去，稅法讓扣，會(huì)計(jì)上沒(méi)扣，所以要加上是嗎？

王曉老師 解答

2020-05-01 15:59

稅法上不讓扣，會(huì)計(jì)扣了，咱們應(yīng)該加回來(lái)。稅法上讓扣，會(huì)計(jì)上每扣咱們要扣掉。

努力努力再努力?? 追問(wèn)

2020-05-01 16:06

可以理解為資產(chǎn)減值損失和信用減值損失稅法上不讓扣，但是咱們會(huì)計(jì)上扣了，所以要加上，公允價(jià)值變動(dòng)損益，稅法上讓扣，但是會(huì)計(jì)上沒(méi)扣，所以要減去嗎？

王曉老師 解答

2020-05-01 16:10

關(guān)于價(jià)值變動(dòng)損益，稅法上也是不認(rèn)可的。第六項(xiàng)描述說(shuō)，公允價(jià)值上升了100，那么在會(huì)計(jì)上利潤(rùn)增加了100，而這100稅法是不認(rèn)可的，所以我們應(yīng)該減去。

王曉老師 解答

2020-05-01 16:12

資產(chǎn)減值損失和信用減值損失，為什么稅法不認(rèn)可，咱們要加上呢，是因?yàn)橘Y產(chǎn)減值損失和信用減值損失，他們會(huì)使利潤(rùn)變小，算利潤(rùn)總額的時(shí)候，咱們用收入-成本-資產(chǎn)減值損失-信用減值損失等等，所以說(shuō)稅法不認(rèn)可的時(shí)候，咱們應(yīng)該加回來(lái)。

努力努力再努力?? 追問(wèn)

2020-05-01 16:13

老師，這納稅調(diào)增調(diào)減怎么記啊？我看書(shū)上只有這些啊

努力努力再努力?? 追問(wèn)

2020-05-01 16:13

王曉老師 解答

2020-05-01 16:15

調(diào)增調(diào)減是站在稅法的角度，如果讓?xiě)?yīng)納稅所得額變大了，叫調(diào)增，如果讓?xiě)?yīng)納稅所得額變小了，叫調(diào)減。

努力努力再努力?? 追問(wèn)

2020-05-01 16:19

老師，算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的時(shí)候減去資產(chǎn)減值損失和信用減值損失加上公允價(jià)值變動(dòng)收益，但算應(yīng)納稅所得額又給加減回來(lái)了，它們是互不影響的是吧？

努力努力再努力?? 追問(wèn)

2020-05-01 16:21

老師，調(diào)增調(diào)減是不是可以理解為，使利潤(rùn)增加的，要減去，使利潤(rùn)減少的，要加上??？

王曉老師 解答

2020-05-01 16:23

是的，互不影響，利潤(rùn)總額是會(huì)計(jì)認(rèn)可的利潤(rùn)。應(yīng)納稅所得額是稅法認(rèn)可的你交稅的計(jì)稅依據(jù)。咱們賬并沒(méi)有做錯(cuò)什么，所以不需要調(diào)賬，只是交稅的時(shí)候按照稅法的口徑調(diào)表就行了。

努力努力再努力?? 追問(wèn)

2020-05-01 16:25

老師，調(diào)增調(diào)減是不是可以理解為，使利潤(rùn)增加的，要減去，使利潤(rùn)減少的，要加上??？

王曉老師 解答

2020-05-01 16:27

是的，理解正確，你轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)彎兒了。

努力努力再努力?? 追問(wèn)

2020-05-01 16:28

老師，最后一個(gè)問(wèn)題，所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理是A選項(xiàng)是嗎？

努力努力再努力?? 追問(wèn)

2020-05-01 16:28

王曉老師 解答

2020-05-01 16:33

是的，是選擇A
如滿(mǎn)意請(qǐng)五星好評(píng)謝謝

努力努力再努力?? 追問(wèn)

2020-05-01 16:33

老師，所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理就是這么做的是嗎？

王曉老師 解答

2020-05-01 16:35

你好，很高興為你解答，是的，就這么做