淺語(yǔ)流年 追問(wèn)

2022-04-01 09:52

這道題為什么減去資產(chǎn)減值損失呢

樸老師 解答

2022-04-01 09:58

同學(xué)你好
資產(chǎn)減值損失實(shí)際發(fā)生時(shí)才可以稅前扣除,計(jì)提的不可以。 存貨類的(一些流動(dòng)的)計(jì)提了減值損失后,可以調(diào)回,一些長(zhǎng)期的,不可以調(diào)回(如固定資產(chǎn))。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)所得稅法》第十條和《中華人民共和國(guó)所得稅法實(shí)施條例》第五十五條的規(guī)定,未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除。未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出,是指不符合財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備屬于不能稅前扣除的準(zhǔn)備金

淺語(yǔ)流年 追問(wèn)

2022-04-01 13:48

老師謝謝你的耐心解答，可我還是不太理解，就這道題來(lái)說(shuō)怎么判斷這個(gè)資產(chǎn)減值損失60萬(wàn)能不能稅前扣除呢，題目也沒(méi)說(shuō)是存貨的減值還是固定資產(chǎn)的減值，老師不好意思我可能有點(diǎn)鉆牛角尖了，就是覺(jué)得下次再做到類似的題目還是有模擬兩可的感覺(jué)

樸老師 解答

2022-04-01 13:56

同學(xué)你好
上面有視頻你可以看下