小白 追問

2020-05-28 09:35

我們有和其他酒一起買進(jìn)來的，一部分招待客戶用了，不就是招待費(fèi)么。借：庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)   貸：庫存商品   然后這部分做招待用酒的分錄， 不就是借：招待費(fèi)用-招待用酒   貸：庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額-轉(zhuǎn)出  還有其他酒是留著賣的

小白 追問

2020-05-28 09:36

借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款  上面第一個(gè)寫錯(cuò)了

meizi老師 解答

2020-05-28 09:39

你好  你買來送客戶的要視同銷售的 。 不是直接做庫存商品貸方的 。    如果你們是自己拿來銷售的庫存商品 你要先計(jì)入庫存商品 領(lǐng)用視同銷售處理

小白 追問

2020-05-28 09:44

因?yàn)槭且黄鹳I來的，所以先做了庫存，后期有的從庫存中拿出來招待客戶用，那分錄怎么寫呢？我的這部分已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了

meizi老師 解答

2020-05-28 09:50

你好 借庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款 。 領(lǐng)用  借銷售費(fèi)用 或者管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

小白 追問

2020-05-28 09:56

這樣費(fèi)用不就重復(fù)了么？應(yīng)該只是增值稅視同銷售，所得稅不需要吧？

meizi老師 解答

2020-05-28 09:58

你好 沒有重復(fù)的。 這個(gè)就是視同銷售的分錄的

小白 追問

2020-05-28 10:29

所得稅匯算清繳申報(bào)過了，稅還沒有繳納，剛剛上去準(zhǔn)備繳稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表之前更正申報(bào)的時(shí)候利潤表不知道沒有點(diǎn)確定還是怎么搞的，只有利潤表沒有數(shù)字，但是也申報(bào)掉了。我剛剛更正申報(bào)了一下財(cái)務(wù)報(bào)表，重新填了一下利潤表，但是數(shù)字和所得稅匯算清繳的數(shù)字沒有改變，但是對(duì)這個(gè)匯算清繳可有影響？因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表不是應(yīng)該都是在匯算清繳之前申報(bào)么

meizi老師 解答

2020-05-28 10:32

你好 你年度財(cái)務(wù)報(bào)表是應(yīng)該在匯算之前報(bào)的   你要按你賬上的數(shù)據(jù)來報(bào)的