樂觀的戒指
于2020-05-27 18:12 發(fā)布 ??1491次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計(jì)師
2020-05-27 18:13
我在2019年應(yīng)該做一筆分錄借：管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款，負(fù)數(shù)，但我卻沒有做，跨年了應(yīng)該怎么做會計(jì)調(diào)整呢？是調(diào)整以前年度損益嗎？
答： 你好，是紅沖管理費(fèi)用嗎？
之前的會計(jì)在18年暫估了費(fèi)用：借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付-其他 ，但是暫估費(fèi)用的做法是錯(cuò)誤的，現(xiàn)在其他應(yīng)付款-其他賬戶有余額 ，2019年2月應(yīng)該怎么做賬調(diào)整呢？是用以前年度損益科目調(diào)整么
答： 你的意思是該筆費(fèi)用不能在2018年計(jì)入損益？ 如果是這樣，通過以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)至期初未分配利潤當(dāng)中。
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師您好，我年底把14—18年多計(jì)提的工資直接從其他應(yīng)付款和生產(chǎn)成本里沖銷了，未走以前年度損益調(diào)整科目，這樣做合理嗎?是不是違背了會計(jì)制度? 如果不合理，我第二年再怎么做? 感謝老師指點(diǎn)
答： 你好，同學(xué)。 不合理，你這里原則上調(diào)整之前年度的費(fèi)用，而不是直接沖現(xiàn)在的 你調(diào)整分錄應(yīng)該是 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 未分配利潤
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