勤奮者1990 追問

2020-05-26 11:14

我4月初問的有個老師回答說，要把免征的部分結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，我就做了借營業(yè)外收入 貸管理費用，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬國家減免的那部分還在賬上掛著，這個怎么處理？

大海老師 解答

2020-05-26 11:25

您當(dāng)時做的完整的分錄是以下這樣嗎？
借管理費用
 貸應(yīng)付職工薪酬
借營業(yè)外收入
 貸管理費用

勤奮者1990 追問

2020-05-26 11:29

是這樣的

大海老師 解答

2020-05-26 11:36

假設(shè)社保100，減免50
1、借：管理費用 100
貸：應(yīng)付職工薪酬 100
借：營業(yè)外收入 50
貸：管理費用  50
2、現(xiàn)在做調(diào)整以下分錄。
借：營業(yè)外收入 -50
貸：管理費用  -50

借：管理費用 -50
貸：應(yīng)付職工薪酬 -50