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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-05-18 20:18

你好，第一個是把銷項稅額與進項稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后第二個分錄是把轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅（這個就是實際需要繳納的增值稅稅款）

嗨 追問

2020-05-18 20:44

是不是必須通過應(yīng)交稅費 ，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅

嗨 追問

2020-05-18 20:44

能不能把轉(zhuǎn)出未交增值稅省略了

鄒老師 解答

2020-05-18 20:45

你好，是的，一般納稅人銷項稅額與進項稅額的差額需要 結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅核算的

嗨 追問

2020-05-18 20:47

嗨 追問

2020-05-18 20:47

印花稅也需要計提嗎

嗨 追問

2020-05-18 20:47

一般納稅人

鄒老師 解答

2020-05-18 20:52

你好，印花稅不需要計提，繳納這樣做分錄
借；稅金及附加——印花稅    ，     貸；銀行存款

嗨 追問

2020-05-18 20:54

稅金及附加有二級明細嗎？

鄒老師 解答

2020-05-18 20:55

你好，可以根據(jù)納稅情況設(shè)置二級明細科目的

嗨 追問

2020-05-18 20:56

我發(fā)的是不是做的計提呢

鄒老師 解答

2020-05-18 20:56

你好，你發(fā)的分錄是計提了，其實印花稅是不需要計提的

嗨 追問

2020-05-18 20:58

那車輛購置稅，契稅還有耕地占用稅都不需要計提吧

鄒老師 解答

2020-05-18 20:58

你好，車輛購置稅，契稅還有耕地占用稅都是不需要 計提的

嗨 追問

2020-05-18 21:00

繳納時  借，稅金及附加 帶，銀行存款

鄒老師 解答

2020-05-18 21:00

你好，你是指什么稅款的繳納，是印花稅？還是車輛購置稅，契稅還有耕地占用稅？

嗨 追問

2020-05-18 21:03

怎么有的老師說的是稅金及附加沒有二級明細，把我說糊涂了

鄒老師 解答

2020-05-18 21:04

你好，因為稅金及附加有核算不同的稅種，就需要設(shè)置不同的明細科目核算才是的

嗨 追問

2020-05-18 21:05

嗯嗯，明白了

鄒老師 解答

2020-05-18 21:06

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安

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你好，第一個是把銷項稅額與進項稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后第二個分錄是把轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅（這個就是實際需要繳納的增值稅稅款）
2020-05-18 20:18:01
你好！ 我看一下
2019-01-29 22:41:20
交易性金融資產(chǎn)持有期間受到的現(xiàn)金股利(借:銀行存款或其他貨幣資金-存出投資款 貸:應(yīng)收股利)，投資收益科目未發(fā)生增減變動，所以持有期間受到的現(xiàn)金股利不會影響投資收益。 如果是交易性金融資產(chǎn)持有期間宣告發(fā)放現(xiàn)金股利(借:應(yīng)收股利 貸:投資收益)則會影響投資收益。 被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金利息或資產(chǎn)負債表日計息 借：應(yīng)收股利（或應(yīng)收利息） 貸：投資收益
2019-08-23 12:10:59
你好；? 你有租賃店鋪來經(jīng)營不；? 你是自己的店鋪還是租賃來的；? 要讓你報房產(chǎn)稅和土地使用稅了??
2023-04-24 18:48:57
你好，題目沒有放上來
2021-06-22 20:14:59
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精選問題

  • 老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問

    按 權(quán)責發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費13%（銷售貨物）：100225.66 問

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