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送心意

Chen老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

2021-08-03 10:25

您好,同學(xué),這題的難點(diǎn)在于它的稅率變了,上期15%,本期25%,第一部分:那么我們先把上期留下的遞延所得稅資產(chǎn)反推回稅基再*新的稅率得到:上期末的計(jì)算基礎(chǔ)應(yīng)在本期末這個(gè)時(shí)點(diǎn)是多少,減去上期的540,得到本期的發(fā)生額,也就是計(jì)提數(shù);第二部分:針對(duì)本期計(jì)提與轉(zhuǎn)回的減值部分,我們需要用本期的稅率算一個(gè)(提一個(gè))遞延所得稅資產(chǎn),也就是后半部分的發(fā)生額。

End 追問

2021-08-03 11:06

期初如果是同一事件,本期算出來的是不是期末?

Chen老師 解答

2021-08-03 11:07

您好,如果期初在本期沒有變化,自然是結(jié)轉(zhuǎn)至期末,該題可以看成兩部分一部是期初結(jié)轉(zhuǎn)而來只是稅率變了,一部分是本期新發(fā)生的。

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您好,很高興為您解答問題! A正確 如您對(duì)我的回答滿意,請(qǐng)給5星好評(píng)! 謝謝!祝您生活愉快!
2018-12-12 15:53:18
您好,這題目的答案是正確
2018-12-12 15:52:21
您好,很高興為您解答問題! A 正確 如您對(duì)我的回答滿意,請(qǐng)給5星好評(píng)! 謝謝!祝您生活愉快!
2018-12-12 15:55:11
你好 1;入賬價(jià)值=130000加上10000加上10000加上5000=155000 2 年限平均法年折舊=(155000-5000)/5 年數(shù)總和法 第一年折舊=(155000-5000)*5/15 第二年折舊=(155000-5000)*4/15 第三年折舊=(155000-5000)*3/15 第四年折舊=(155000-5000)*2/15 第五年折舊=(155000-5000)*1/15
2020-06-23 08:46:39
你好, 第一個(gè)應(yīng)納增值稅額=1130/(1加上13%)*13%-(13.6加上0.85) 第二個(gè)應(yīng)納消費(fèi)稅=400*15*(1加上25%)/(1-9%)*9%
2020-06-23 15:05:18
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