老師，上個月還有留抵的進賬稅幾千，這個月抵扣下來是不交稅，請問我還是要做結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄嗎

答： 你好，需要按銷項額轉(zhuǎn)出就可以，比如銷項100，進項120 借，應(yīng)交稅費——應(yīng)增銷100 貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增進100

請問上個月未計提應(yīng)交稅金，本期應(yīng)交稅金用留抵進項稅額抵扣，本期應(yīng)交稅金結(jié)轉(zhuǎn)分錄什么做？

答： 你好，這樣本期不用實繳

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

如何理解轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅，尤其是賣賠了結(jié)轉(zhuǎn)抵扣下期應(yīng)交增值稅的會計分錄，

答： 金融商品實際轉(zhuǎn)讓月末,如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益,按收益額/1.06*6%,計算出稅額,做如下會計分錄:借:投資收益貸:應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅月末金融商品轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生收益,確認的應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅為銷項稅額,不是實際繳納稅款.建議將該金額轉(zhuǎn)到銷項稅額,即:借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)再按規(guī)定做賬務(wù)處理.如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失,按損失額/1.06*6%,計算可結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額:借:應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅貸:投資收益年末,應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅科目如有借方余額:借:投資收益貸:應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅