云兒晴天 追問

2020-05-11 16:15

那這個營業(yè)外支出可以減少今年的利潤所得嗎？

meizi老師 解答

2020-05-11 16:23

你好  營業(yè)外支出  匯算調(diào)整的。 你預(yù)繳會減少。 但是匯算要調(diào)增的

云兒晴天 追問

2020-05-11 16:24

需要調(diào)整以前年度的損益嗎

meizi老師 解答

2020-05-11 16:28

你好 不用的 這個直接走營業(yè)外支出

云兒晴天 追問

2020-05-12 10:53

如果按你說的做，那應(yīng)交稅金這個科目不是有結(jié)余了嗎？然后怎么操作呢？

云兒晴天 追問

2020-05-12 10:58

我在網(wǎng)上查了一下，上面是這么寫的，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅金-自查調(diào)整，借：應(yīng)交稅金-自查調(diào)整，貸：銀行存款，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，請老師給我指導(dǎo)一下，我有點(diǎn)搞不明白

meizi老師 解答

2020-05-12 11:01

你好  明細(xì)的科目 你可以按我上面寫的做 。 你也可以按網(wǎng)上做的  看你們自己明細(xì)科目設(shè)置

云兒晴天 追問

2020-05-12 11:53

滯納金應(yīng)該做什么分錄？

meizi老師 解答

2020-05-12 11:59

借營業(yè)外支出貸銀行存款

云兒晴天 追問

2020-05-12 14:17

那我理解的是滯納金部分做借：營業(yè)外支出貸：銀行存款，其余部分做借：庫存貸：應(yīng)交稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款，對嗎？

meizi老師 解答

2020-05-12 14:21

你好     滯納金部分做借：營業(yè)外支出貸：銀行存款   其他的 你要把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到庫存商品成本去 。 然后要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出到未交增值稅里面去繳納就行了

云兒晴天 追問

2020-05-12 14:35

能給我指導(dǎo)一下具體的會計分錄嗎？我上面寫的不對嗎？比如我滯納金是10000，增值稅是40000，
借：營業(yè)外支出10000，貸：銀行存款10000，
借：庫存商品40000，貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出40000，借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出40000，
貸：銀行存款40000

meizi老師 解答

2020-05-12 14:38

借：營業(yè)外支出10000，貸：銀行存款10000，    借：庫存商品40000，貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出40000  結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出40000
貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅40000   再轉(zhuǎn)到  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40000
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅40000
4、實(shí)際交納時
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅40000
       貸：銀行存款40000

云兒晴天 追問

2020-05-12 14:39

好的，謝謝老師的耐心回答

meizi老師 解答

2020-05-12 14:42

沒事的 希望能幫到你   打了好多字 滿意請給予評價