我想問一下,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么記憑證?
A會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌答疑成老師
于2020-07-07 15:33 發(fā)布 ??1131次瀏覽
- 送心意
路老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-07 15:34
您好
如果當(dāng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票分錄 是
借:管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款等
那么現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的憑證后面附進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的復(fù)印件處理?;蛘呤沁M(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額的明細(xì)(由哪些發(fā)票組成)
2018-07-24 09:51:09

您好
如果當(dāng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票分錄 是
借:管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款等
那么現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2020-07-07 15:34:59

可以將相關(guān)發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件作為憑證附件
2018-12-21 15:08:46

你好,借原材料,貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出),
應(yīng)交稅費(fèi)年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如為借方余額
借:應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
這樣,只需將應(yīng)交稅金-未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年,在次年1月份可將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅
應(yīng)交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可
借:應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸:銀行存款
2019-05-05 16:43:08

你好 借管理費(fèi)用等貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2020-04-15 16:13:41
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2020-07-07 15:37
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2020-07-07 15:43