人力公司代繳2.3月份的社保費(fèi)用,因免征,減半等優(yōu)惠政策,產(chǎn)生抵減額抵減后期的社保費(fèi)用的賬務(wù)處理,假設(shè)計(jì)提2月份社保保險(xiǎn)費(fèi)10000 借 管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 10000 貸 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 10000 借 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 10000 貸 銀行存款 10000 4月份社保局核算出可抵金額5000元后續(xù)怎么寫分錄
兔子先森
于2020-05-07 10:53 發(fā)布 ??802次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-07 10:56
你這個(gè)后續(xù)真實(shí)抵減個(gè)人部分時(shí)候做,沒(méi)有抵減,那這個(gè)先不做,抵減公司部分不處理,只有抵減個(gè)人部分做借借 管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 負(fù)數(shù),借應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 負(fù)數(shù),借其他應(yīng)付款-個(gè)人社保
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您好,您這樣改也是可以的
2020-07-08 17:07:51

也就是說(shuō),你之前計(jì)提的這個(gè)金額給他計(jì)提少了,那么你現(xiàn)在把這個(gè)差額給他補(bǔ)計(jì)提起來(lái)??缒炅耍氵@個(gè)費(fèi)用類的科目,通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)進(jìn)行替換。
2020-01-21 13:19:39

計(jì)提工資:
借:管理費(fèi)用—工資,
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資,
發(fā)放工資:
借:應(yīng)付職工薪酬—工資,
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保,
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅,
繳個(gè)稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅,
貸:銀行存款,
社保計(jì)提:
借:管理費(fèi)用—社保單位,
貸:應(yīng)付職工薪酬—社保單位。
繳社保時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬—社保單位,
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保,
貸:銀行存款,
2021-09-03 11:14:04

你好,是的,單位個(gè)人分別計(jì)算的
2017-08-08 10:39:38

這樣做對(duì)嗎?
2016-01-13 13:02:08
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